PROGRAMME
I- CONNAITRE LES COMPOSANTES DU COMPTE DE RÉSULTAT ET CONSTRUIRE LES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION
▪Maitriser la formation du résultat d’exploitation, du résultat financier, du résultat exceptionnel
▪Comprendre le calcul de l’impôt sur les sociétés, de la participation des salariés aux bénéfice
▪Calculer le résultat net et analyser les clés du compte de résultat
▪Construire le SIG en intégrant les retraitements, les analyser et calculer d’autres ratios de gestion
II- CONNAITRE LES POSTES DU BILAN COMPTABLE ET ÊTRE CAPABLE DE CONSTRUIRE LE BILAN FONCTIONNEL (FINANCIER)
▪Maitriser les postes de l’actif et du passif du bilan
▪Calculer le Fonds de Roulement, le Besoin en Fonds de Roulement et la Trésorerie Nette
▪Lire et analyser l’équilibre financier
▪Déterminer les différentes rations : autonomie financière, indépendance financière, solvabilité à court terme, délai moyen clients, fournisseurs, stocks…
III- LA NOTION DES COUTS
▪Calculer les coûts fixes et taux de marge sur coûts variables, puis le seuil de rentabilité, le point mort
▪Différencier les coûts directs et indirects, comprendre les coûts de revient
▪Connaître les différentes approches : coûts complets, méthode ABC, coûts cibles
IV- LES TABLEAUX DE BORD
▪Collecte de l’information : origine des données par indicateur retenu, système d’information
▪Établir la périodicité de production de chaque indicateur et tableaux de bord
▪Définir les données de référence : budget, période antérieure, ratios du secteur d’un concurrent
▪Construction des tableaux de bord via Excel et de graphiques représentatifs
V- L’ANALYSE D’UN INVESTISSEMENT
▪Différencier immobilisation et charge
▪Impact sur le résultat de la différenciation entre charges et immobilisations
▪Calculer les amortissements
VI- L’ENVIRONNEMENT JURIDIQUE ET FISCAL
▪Connaître les formes juridiques, statuts du dirigeant, mode d’imposition
▪Comparer les principales formes juridiques : création, obligations, déclarations…
VII- ÉLABORER UNE PRÉVISION DE TRÉSORERIE ET ANALYSER
▪Recenser les flux financiers entrants et sortants de trésorerie en reprenant les hypothèses du budget
▪Construire un tableau Excel de Prévisionnel de Trésorerie sur une base quotidienne, mensuelle, annuelle
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