Personnel concerné
- Comptables confirmés, contrôleurs de gestion.
- Dirigeants de petites et moyennes entreprises.
Prérequis
Toute personne sachant soit établir un bilan et un compte de résultat, soit les lire et en comprendre les grandes masses.
But professionnel
- Améliorer la connaissance des outils permettant d’effectuer un diagnostic de la situation financière et économique de l’entreprise.
- Être à même d’analyser les problèmes financiers rencontrés par cette dernière.
Objectifs pédagogiques
Être capable de :
- monter des tableaux de :
- situation financière,
- soldes intermédiaires de gestion,
- choisir et calculer une batterie de ratios significatifs,
- établir un plan de financement prévisionnel.
Programme
COMPRENDRE LES FINANCES DE L’ENTREPRISE
- Définitions et conceptions de la gestion financière
- Analyse de la situation financière a posteriori
- les apports de la comptabilité à l’analyse financière
- le bilan financier et les principaux retraitements – le compte de résultats retraité
- les trois pavés de l’analyse
- les ratios clés de l’analyse financière au service de la prise de décision au niveau :
- rentabilité
- structure financière
- endettement
- liquidité
- risque d’exploitation et financier
- De l’historique au prévisionnel
- analyse dynamique : approche par les flux
- tableau de financement
- analyse et interprétation du tableau des flux de trésorerie
- Equilibre financier et trésorerie
- influence du fonds de roulement
- influence du besoin en fonds de roulement
- la prévision : tentative de maîtrise de ces influences.
MAÎTRISER LES PLANS DE FINANCEMENT
- Le financement des investissements : choix du mode de financement
- L’analyse du cycle d’exploitation : besoins en fonds de roulement prévisionnels
- Plan de financement global et pluriannuel.
OUVERTURE SUR LE PLAN DE TRÉSORERIE
- Les prévisions de trésorerie : le cadre budgétaire – les limites – les solutions
- Élaboration des prévisions de trésorerie à court terme.